해외 자산 신고 기준 계산기

이 도구는 미국인이 해외 금융 자산이 IRS 신고 기준에 해당하는지 추정하는 데 도움을 줍니다. 양식 8938 및 FBAR 신고 요건을 모두 확인합니다. 세금 시즌 전이나 새로운 해외 계좌를 개설할 때 준수 여부를 검증하는 데 사용하세요.

Check IRS Form 8938 and FBAR filing requirements

Tax Filing Status

Form 8938 thresholds vary by filing status

Tax Year

Thresholds are adjusted for inflation annually

Aggregate Foreign Asset Value (Last Day of Tax Year)

All values in USD, include specified foreign financial assets

Aggregate Foreign Asset Value (Maximum During Tax Year)

Highest value at any point during the tax year

FBAR: Maximum Aggregate Account Value (Any Time in Year)

Aggregate of all foreign financial accounts at highest point

Financial Interest/Signature Authority Over Foreign Accounts?

FBAR applies if you have interest or signature authority

다음 단계에 따라 해외 자산 신고 요건을 확인하세요:

이 도구는 두 가지 별도의 IRS 신고 요건을 확인합니다: 양식 8938(특정 해외 금융 자산 명세서) 및 FBAR(FinCEN 양식 114).

미국인이고 특정 해외 금융 자산의 총 가치가 신고 상태에 따라 다음 기준 중 하나를 충족하는 경우 양식 8938이 필요합니다:

해외 금융 계좌에 대해 금전적 이익 또는 서명 권한이 있고, 해당 계좌의 총 가치가 역년 중 어느 시점에 $10,000를 초과하는 경우 FBAR이 필요합니다.

이 도구를 사용할 때 다음 금융 관련 고려 사항을 염두에 두세요:

해외 자산 기준은 IRS가 매년 인플레이션에 맞게 조정하므로, 신고 전에 항상 해당 연도의 기준을 확인하세요.
필요한 양식 8938 또는 FBAR을 제출하지 않으면 높은 벌금이 부과될 수 있습니다: 고의성이 없는 FBAR 위반은 최대 $10,000, 고의적 위반은 더 높은 금액입니다.
특정 해외 금융 자산에는 해외 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 파트너십 지분이 포함되며, 은행 계좌만 해당되는 것은 아닙니다.
FBAR과 양식 8938은 별도의 신고입니다: 하나의 기준을 충족한다고 해서 다른 하나의 기준을 충족하는 것은 아닙니다.
공동 신고 기혼 부부는 기준을 충족하는 경우 양식 8938을 하나만 제출하면 되지만, 해외 계좌에 대해 서명 권한이 있는 각 배우자는 별도의 FBAR을 제출해야 할 수 있습니다.

이 도구는 복잡한 IRS 신고 규칙을 단순화하여 비용이 많이 드는 준수 실수를 피하는 데 도움을 줍니다:

양식 8938은 연방 세금 신고서와 함께 제출하여 특정 해외 금융 자산을 보고하는 반면, FBAR은 FinCEN에 별도로 제출하여 해외 은행 및 금융 계좌를 보고합니다. 각각의 기준, 제출 기관 및 벌칙이 다릅니다.

네, 해외 은퇴 계좌는 특정 해외 금융 자산으로 간주되어 양식 8938 기준에 포함됩니다. 또한 금융 계좌로 간주되는 경우 FBAR 기준에도 포함될 수 있습니다.

양식 8938의 경우 자산이 연말 또는 연중 어느 시점에 기준을 충족하는 경우에만 신고하면 됩니다. FBAR의 경우 역년 중 어느 시점의 계좌 최대 총 가치를 사용합니다.

신고 기준을 충족하는 경우 다음 단계를 따르세요: